測試內容

能力等級

（一）稅法總論

1.稅法的概念

（1）稅收概述

（2）稅法的概念

（3）稅法的功能

（4）稅法的地位及其與其他法律的關系

2．稅法基本理論

（1）稅法的原則

（2）稅收法律關系

（3）稅法的構成要素

3．稅收立法與稅法的實施

（1）稅收立法

（2）稅法的實施

4．我國現行稅法體系

（1）稅法體系概述

（2）稅法的分類

（3）我國現行稅法體系

（4）我國稅收制度的沿革

5．我國稅收管理體制

（1）稅收管理體制的概念

（2）稅收立法權

（3）稅收執法權

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

（二）增值稅法

1．增值稅基本原理

（1）增值稅的概念

（2）增值稅的特點

（3）增值稅的類型

（4）增值稅的計稅方法

2.征稅范圍及納稅義務人

（1）征稅范圍的

（2）納稅義務人和扣繳義務人

3．一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理

（1）一般納稅人的認定及管理

（2）小規模納稅人的認定及管理

4．稅率與征收率

（1）基本稅率

（2）低稅率

（3）零稅率

（4）征收率

5．一般納稅人應納稅額的計算

（1）銷項稅額的計算

（2）進項稅額的計算

（3）應納稅額的計算

6．小規模納稅人應納稅額的計算

（1）應納稅額的計算

（2）含稅銷售額的換算

7．特殊經營行為和產品的稅務處理

（1）兼營不同稅率的貨物或應稅勞務

（2）混合銷售行為

（3）兼營非增值稅應稅勞務

8．進口貨物征稅

（1）進口貨物的征稅范圍及納稅人

（2）進口貨物的適用稅率

（3）進口貨物應納稅額的計算

（4）進口貨物的稅收管理

9．出口貨物退（免）稅

（1）出口貨物退（免）稅基本政策

（2）出口貨物退（免）稅的適用范圍

（3）出口貨物的退稅率

（4）出口貨物應退稅額的計算

（5）出口貨物退（免）稅管理

 10．征收管理

（1）納稅義務發生時間

（2）納稅期限

（3）納稅地點

（4）增值稅一般納稅人納稅申報辦法

（5）增值稅小規模納稅人納稅申報辦法

11．增值稅專用發票的使用及管理

（1）專用發票的聯次

（2）專用發票的開票限額

（3）專用發票領購使用范圍

（4）專用發票開具范圍

（5）專用發票開具要求

（6）開具專用發票后發生退貨或開票有誤的處理

（7）專用發票與不得抵扣進項稅額的規定

（8）加強增值稅專用發票的管理

1

1

1

1

2

2

2

2

2

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

2

2

3

2

2

2

1

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2