（九）房產稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅法

1.房產稅法

（1）房產稅基本原理

（2）納稅義務人與征稅范圍

（3）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（4）稅收優惠

（5）征收管理

2．城鎮土地使用稅法

（1）城鎮土地使用稅基本原理

（2）納稅義務人與征稅范圍

（3）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（4）稅收優惠

（5）征收管理

3．耕地占用稅法

（1）耕地占用稅基本原理

（2）納稅義務人與征稅范圍

（3）稅率、計稅依據和應納稅額的計算

（4）稅收優惠和征收管理

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（十）車輛購置稅和車船稅法

1.車輛購置稅法

（1）車輛購置稅基本原理

（2）納稅義務人與征稅范圍

（3）稅率與計稅依據

（4）應納稅額的計算

（5）稅收優惠

（6）征收管理

2.車船稅法

（1）納稅義務人與征稅范圍

（2）稅目與稅率

（3）應納稅額的計算

（4）稅收優惠

（5）征收管理

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（十一）印花稅和契稅法

1．印花稅法

（1）印花稅基本原理

（2）納稅義務人

（3）稅目與稅率

（4）應納稅額的計算

（5）稅收優惠

（6）征收管理

2．契稅法

（1）契稅基本原理

（2）征稅對象

（3）納稅義務人、稅率和應納稅額的計算

（4）稅收優惠

（5）征收管理

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（十二）企業所得稅法

1．企業所得稅基本原理

（1）企業所得稅的概念

（2）企業所得稅的計稅原理

（3）各國對企業所得征稅的一般性做法

（4）我國企業所得稅的制度演變

2. 納稅義務人、征稅對象與稅率

（1）納稅義務人

（2）征稅對象

（3）稅率

3．應納稅所得額的計算

（1）收入總額

（2）不征稅收入和免稅收入

（3）扣除原則和范圍

（4）不得扣除的項目

（5）虧損彌補

4．資產的稅務處理

（1）固定資產的稅務處理

（2）生物資產的稅務處理

（3）無形資產的稅務處理

（4）長期待攤費用的稅務處理

（5）存貨的稅務處理

（6）投資資產的稅務處理

（7）稅法規定與會計規定差異的處理

5.資產損失稅前扣除的所得稅處理

（1）資產損失的定義

（2）資產損失扣除政策

（3）資產損失稅前扣除管理

6.企業重組的所得稅處理

（1）企業重組的定義

（2）企業重組的一般性稅務處理方法

（3）企業重組的特殊性稅務處理方法

7．稅收優惠

（1）免征與減征優惠

（2）高新技術企業優惠

（3）小型微利企業優惠

（4）加計扣除優惠

（5）創投企業優惠

（6）加速折舊優惠

（7）減計收入優惠

（8）稅額抵免優惠

（9）民族自治地方優惠

（10）非居民企業優惠

（11）其他有關行業優惠

（12）其他優惠

8．應納稅額的計算

（1）居民企業應納稅額的計算

（2）境外所得抵扣稅額的計算

（3）居民企業核定征收應納稅額的計算

（4）非居民企業應納稅額的計算

（5）非居民企業所得稅核定征收辦法

（6）房地產開發企業所得稅預繳稅款的處理

9．源泉扣繳

（1）扣繳義務人

（2）扣繳方法

10．特別納稅調整

（1）調整范圍

（2）調整方法

（3）核定征收

（4）加收利息

11．征收管理

（1）納稅地點

（2）納稅期限

（3）納稅申報

（4）跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理

（5）合伙企業所得稅征收管理

（6）新增企業所得稅征管范圍調整

（7）納稅申報填寫方法

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