（十三）個人所得稅法

1．個人所得稅基本原理

（1）個人所得稅的概念

（2）個人所得稅的發展

（3）個人所得稅的計稅原理

（4）個人所得稅征收模式

2．納稅義務人與征稅范圍

（1）納稅義務人

（2）征稅范圍

3．稅率與應納稅所得額的確定

（1）稅率

（2）應納稅所得額的確定

4．應納稅額的計算

（1）工資、薪金所得應納稅額的計算

（2）個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算

（3）對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算

（4）勞務報酬所得應納稅額的計算

（5）稿酬所得應納稅額的計算

（6）特許權使用費所得應納稅額的計算

（7）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算

（8）財產租賃所得應納稅額的計算

（9）財產轉讓所得應納稅額的計算

（10）偶然所得應納稅額的計算

（11）其他所得應納稅額的計算

（12）應納稅額計算中的特殊問題

5．稅收優惠

（1）免征個人所得稅的優惠

（2）減征個人所得稅的優惠

（3）非居民納稅人的減免稅優惠

6．境外所得的稅額扣除

7．征收管理

（1）自行申報納稅

（2）代扣代繳納稅

（3）核定征收

（4）個人所得稅的管理

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（十四）國際稅收協定

1. 國際稅收協定概述

（1）國際稅收

（2）稅收管轄權與國際稅收協定的產生

（3）國際稅收協定概念、分類及其與國內稅法的關系

2．國際重復征稅及其產生

（1）國際重復征稅的概念

（2）國際重復征稅的產生

（3）國際重復征稅的經濟影響

3．國際重復征稅消除的主要方法

（1）免稅法

（2）抵免法

4．國際避稅與反避稅

（1）國際避稅

（2）國際反避稅的措施

5．國際稅收協定

（1）國際稅收協定的產生和發展

（2）兩個國際稅收協定范本

（3）國際稅收協定的目標和主要內容

（4）我國參與或簽訂的國際稅收協定

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（十五）稅收征收管理法

1．稅收征收管理法概述

（1）稅收征收管理法的立法目的

（2）稅收征收管理法的適用范圍

（3）稅收征收管理法的遵守主體

（4）稅收征收管理法權利和義務的設定

2．稅務管理

（1）稅務登記管理

（2）賬簿、憑證管理

（3）納稅申報管理

3．稅款征收

（1）稅款征收的原則

（2）稅款征收的方式

（3）稅款征收制度

4．稅務檢查

（1）稅務檢查的形式和方法

（2）稅務檢查的職責

5．法律責任

（1）違反稅務管理基本規定行為的處罰

（2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰

（3）納稅人、扣繳義務人未按規定進行納稅申報的法律責任

（4）對偷稅的認定及其法律責任

（5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任

（6）逃避追繳欠稅的法律責任

（7）騙取出口退稅的法律責任

（8）抗稅的法律責任

（9）在規定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任

（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任

（11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任

（12）非法印制發票的法律責任

（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任

（14）銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執行職務的法律責任

（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任

（16）不移送的法律責任

（17）稅務人員不依法行政的法律責任

（18）瀆職行為的法律責任

（19）不按規定征收稅款的法律責任

（20）違反稅務代理的法律責任

6．納稅評估管理辦法

（1）納稅評估指標

（2）納稅評估對象

（3）納稅評估方法

（4）評估結果處理

（5）評估工作管理

（6）納稅評估通用分析指標及其使用方法

7．納稅擔保試行辦法

（1）納稅保證

（2）納稅抵押

（3）納稅質押

（4）法律責任

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