（十六）稅務行政法制

1．稅務行政處罰

（1）稅務行政處罰的原則

（2）稅務行政處罰的設定和種類

（3）稅務行政處罰的主體與管轄

（4）稅務行政處罰的簡易程序

（5）稅務行政處罰的一般程序

（6）稅務行政處罰的執行

2．稅務行政復議

（1）稅務行政復議的概念和特點

（2）稅務行政復議機構和人員

（3）稅務行政復議的受案范圍

（4）稅務行政復議管轄

（5）稅務行政復議申請人和被申請人

（6）稅務行政復議申請

（7）稅務行政復議受理

（8）稅務行政復議證據

（9）稅務行政復議審查和決定

（10）稅務行政復議和解與調解

3．稅務行政訴訟

（1）稅務行政訴訟的概念

（2）稅務行政訴訟的原則

（3）稅務行政訴訟的管轄

（4）稅務行政訴訟的受案范圍

（5）稅務行政訴訟的起訴和受理

（6）稅務行政訴訟的審理和判決

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（十七）稅務代理

1．稅務代理的一般理論

（1）稅務代理的概念

（2）稅務代理制度的產生和發展

（3）稅務代理制度在稅收征納關系中的作用

（4）稅務代理的范圍和稅務代理關系的成立

2．企業涉稅基礎工作的代理

（1）企業稅務登記代理

（2）發票領購代理

（3）建賬記賬代理

3.商品和勞務稅納稅申報代理

（1）增值稅代理申報

（2）消費稅代理申報

（3）營業稅代理申報

4.所得稅納稅申報代理

（1）企業所得稅代理申報

（2）個人所得稅代理申報

5．稅務咨詢

（1）稅務咨詢的概念

（2）稅務咨詢的業務流程

（3）稅務咨詢的技術要點和操作規范

6．稅務籌劃

（1）稅務籌劃的概念

（2）稅務籌劃的切入點

（3）稅務籌劃基本方法

（4）稅務籌劃的基本步驟

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