項目

2010年

2011年

營業收入

675

800

減：營業成本

510

607.5

銷售費用及管理費用

82.5

100

財務費用

10

12.5

利潤總額

72.5

80

所得稅費用

22.5

25

凈利潤

50

55

其中：股利

37.5

25

留存收益

12.5

30

凈經營資產

2010年年末

2011年年末

凈負債及股東權益

2010年年末

2011年年末

經營營運資本

147.5

202.5

短期借款

45

67.5

固定資產凈值

195

182.5

長期借款

60

50

凈負債合計

105

117.5

股東權益

237.5

267.5

凈經營資產總計

342.5

385

凈負債及股東權益

342.5

385

項目

2010年

2011年

經營損益：

一、營業收入

675

800

　　－營業成本

510

607.5

　�。N售費用和管理費用

82.5

100

二、稅前經營利潤

82.5

92.5

　　－經營利潤所得稅

25.6

28.91

三、稅后經營凈利潤

56.9

63.59

金融損益：

四、利息費用

10

12.5

減：利息費用所得稅

3.1

3.91

五、稅后利息費用

6.9

8.59

六、凈利潤

50

55

主要分析指標

2010年

2011年

變動

稅后經營凈利率

8.43%

7.95%

－0.48%

凈經營資產周轉次數

1.9708

2.0779

10.71%

凈經營資產凈利率

16.61%

16.52%

－0.09%

稅后利息率

6.57%

7.31%

0.74%

經營差異率

10.04%

9.21%

－0.83%

凈財務杠桿

44.21%

43.93%

－0.28%

杠桿貢獻率

4.44%

4.05%

－0.39%

權益凈利率

21.05%

20.57%

－0.48%