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　　第五節　公司股票和公司債券

　　一、股票轉讓的限制

　　1.發起人

　　(1)發起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。

　　(2)公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。

　　2.董事、監事、高級管理人員

　　(1)董事、監事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。

　　(2)董事、監事、高級管理人員(經理、副經理、財務負責人)在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%(≤25%)。

　　(3)董事、監事、高級管理人員離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。但是因司法強制執行、繼承、遺贈等導致股份變動的除外。

　　(4)上市公司董事、監事和高級管理人員所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉讓，不受限制。

　　(5)公司章程可以對公司董事、監事、高級管理人員轉讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規定。

　　(6)上市公司董事、監事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：

　　①上市公司定期報告公告前30日內;

　　②上市公司業績預告、業績快報公告前10日內;

　　③自可能對本公司股票交易價格產生重大影響的重大事項發生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內;

　　④證券交易所規定的其他期間。

　　【例題·多選題】根據公司法律制度的規定，下列各項中，上市公司的董事、高級管理人員不得轉讓其所持本公司股份的是(　)。

　　A.自公司股票上市交易之日起1年內

　　B.上市公司定期報告公告前60日內

　　C.上市公司業績預告、業績快報公告前10日內

　　D.自可能對本公司股票交易價格產生重大影響的重大事項發生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』上市公司董事、監事和高級管理人員在下列期間不得買賣本公司股票：①上市公司定期報告公告前30日內;②上市公司業績預告、業績快報公告前10日內;③自可能對本公司股票交易價格產生重大影響的重大事項發生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內;④證券交易所規定的其他期間。

　　3.公司收購自身股票的限制

　　提示：公司因上述第(1)項至第(3)項的原因收購本公司股份的，應當經股東大會決議。

　　4.股份有限公司不得接受以本公司的股票作為質押權的標的。

　　5.股東大會召開前20日內或者公司決定分配股利的基準日前5日內，不得進行股東名冊的變更登記。

　　【例題·多選題】根據公司法的規定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關該收購本公司股份事項的表述中，正確的有(　)。(2007年)

　　A.該收購本公司股份事項，應當經股東大會決議

　　B.因該事項所收購的股份，應當在2年內轉讓給職工

　　C.用于該事項收購的資金，應當從公司的稅后利潤中支出

　　D.因該事項收購的本公司股份，不得超過本公司已發行股份總額的10%

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』(1)公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發行股份總額的5%;D錯誤。(2)所收購的股份應當在1年內轉讓給職工;B錯誤。(3)將股份獎勵給本公司職工，應當經股東大會決議。收購的本公司股份，不得超過本公司已發行股份總額的5%，用于收購的資金應當從公司稅后利潤中支出，所收購的股份應當在1年內轉讓給職工;AC正確。

　　【例題·單選題】甲股份有限公司于2010年7月21日在上海證券交易所掛牌上市。2010年12月20日，公司發布公告說明的下列事項中，符合公司法律制度規定的是(　)。(2011年)

　　A.公司董事在首次公開發行股份前持有的本公司股份自2010年12月21日起可以轉讓，但每年不得超過其所持股份總數的25%

　　B.公司發起人在公司成立時持有的本公司股份自2010年12月21日起可以對外轉讓

　　C.股東大會通過決議，同意公司視股價情況收購本公司已發行股份的3%用于未來1年內獎勵本公司職工

　　D.股東大會通過決議，同意接受債務人乙以其持有的本公司股份作為擔保其債務履行的質押權標的

　　『正確答案』C

　　『答案解析』(1)公司董事、監事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內不得轉讓;A錯誤。(2)公司公開發行股份前已發行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓;B錯誤。(3)公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的;D錯誤。(4)公司為了將股份獎勵給本公司職工，可以收購本公司股份，但收購比例不得超過本公司已發行股份總額的5%;C正確。

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