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　　第六節　監管與處罰

　　一、外匯管理機關的監管措施(了解)

　　外匯管理機關依法進行監督檢查或者調查，監督檢查或者調查的人員不得少于2人，并應當出示證件。

　　二、被監管主體及其他有關主體的權利與義務(了解)

　　任何單位和個人都有權舉報外匯違法行為。外匯管理機關應當為舉報人保密，并按照規定對舉報人或者協助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。

　　三、對違反外匯管理規定行為的處罰(了解)

　　(一)逃匯行為及其處罰

　　有違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　(二)非法套匯行為及其處罰

　　有違反規定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　四、對處罰不服的救濟(了解)

　　當事人對外匯管理機關作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復議;對行政復議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。

　　總結：本章在每年考試中所占比重不大，但涉及的知識點比較多，考生對本章所涉及的知識也比較陌生，記憶起來有一定難度。因此，考生想取得本章的分數并不容易。學習本章時應當就一些重要的、基本制度進行記憶，由于考試時僅涉及選擇題，因此，記憶一些關鍵的數字、條件或者制度是答對題的關鍵。本章知識點相對分散，已經考過的知識點反而成為不重要的知識點，對于尚未出題的基本制度和重要制度應當給予高度重視。

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