文章責編：majingjing_123
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第二節 商品和勞務納稅申報代理
增值稅一般納稅人代理申報
采用電子信息采集系統進行納稅申報的增值稅一般納稅人，應提供以下報表與資料：
| 報送資料 | 備查資料 |
| ①《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》及其《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》，《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》，《固定資產進項稅額抵扣情況表》； ②使用防偽稅控系統的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡（明細數據備份在軟盤上的納稅人，還須報送備份數據軟盤）、《增值稅專用發票存根聯明細表》及《增值稅專用發票抵扣聯明細表》； ③《資產負債表》和《損益表》； ④《成品油購銷存情況明細表》（發生成品油零售業務的納稅人填報）； ⑤主管稅務機關規定的其他必報資料。 |
①已開具的增值稅專用發票和普通發票存根聯； ②符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發票抵扣聯； ③海關進口貨物完稅憑證、運輸發票、購進免稅農產品普通發票的復印件： ④收購憑證的存根聯或報查聯； ⑤代扣代繳稅款憑證存根聯； ⑥主管稅務機關規定的其他備查資料。 |
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