1．某卷煙廠（地處市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2007年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
（1）購進A種煙絲一批，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為100000元，增值稅17000元，供貨方代墊運費1000元，款項已付，材料已驗收入庫，當(dāng)月通過認證。取得運費發(fā)票注明的運費600元，建設(shè)基金200元，保管費100元，裝卸費l00元，當(dāng)月已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證通過；A種煙絲本月有一半被生產(chǎn)甲、乙兩種卷煙所耗用。
（2）購進B種煙絲一批，(北京安通學(xué)校提供)取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為40000元，增值稅6800元，當(dāng)月未去認證�？铐椧迅叮�材料尚未入庫；
（3）購進機器設(shè)備一臺，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為300000元，增值稅51000元，款項已付，支付安裝費30000元，設(shè)備已投人使用；
　　（4）接受某公司投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明的價款為100000元，增值稅17000元，材料已驗收入庫并當(dāng)月認證通過；
（5）上月購入的A種煙絲因火災(zāi)損失30000元，等待處理；
（6）銷售甲種卷煙6箱，價款150000元，增值稅款25500元；
（7）以自產(chǎn)乙種卷煙2箱10000元（成本價）贈送友好單位；
（8）從農(nóng)民手中收購一批煙葉，收購價款200000元；
（9）將已收購入庫的煙葉100000元發(fā)往丙企業(yè)（地處縣城），委托丙企業(yè)加工煙絲，支付加工費5000元，增值稅850元，取得增值稅專用發(fā)票并認證通過；丙企業(yè)無同類煙絲的銷售價格；
（10）將委托加工收回的煙絲直接出售，取得價款180000元，增值稅30600元。
［已知成本利潤率為10％，煙絲消費稅稅率為30％，卷煙消費稅定額稅率為每箱（50000支）150元，比例稅率為45%（甲種卷煙每標準條對外調(diào)撥價格在50元以上）和30％（乙種卷煙每標準條對外調(diào)撥價格在50元以下）］
要求：請按照要求回答下列問題（列出計算過程，每步計算結(jié)果均保留小數(shù)點后兩位）。
（1）卷煙廠當(dāng)期準予抵扣的增值稅進項稅額；
（2）卷煙廠當(dāng)期的增值稅銷項稅額；
（3）卷煙廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅；
（4）丙企業(yè)（地處某縣城）當(dāng)期代收扣代繳的消費稅以及城建稅、教育費附加；
（5）卷煙廠當(dāng)期應(yīng)繳納的消費稅（不含代扣代繳消費稅）；
（6）卷煙廠當(dāng)期應(yīng)繳納的城建稅及教育費附加（不含代扣代繳消費稅）。

2．某汽車輪胎廠（以下簡稱企業(yè)）2004年納稅所得為－10萬元，2005年納稅所得為－15萬元。2006年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
    全年實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5000萬元，固定資產(chǎn)盤盈收入20萬元，其他業(yè)務(wù)收入30萬元，取得國家發(fā)行的國庫券利息收入50萬元；應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本3000萬元；應(yīng)繳納增值稅90萬元，消費稅110萬元，城市維護建設(shè)稅14萬元，教育費附加6萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售費用250萬元（其中廣告費用150萬元）；發(fā)生財務(wù)費用12萬元（其中因逾期歸還銀行貸款，支付銀行罰息2萬元），發(fā)生管理費用802萬元（其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費用90萬元，比上年增加了5萬元；有上一年度應(yīng)計未計的費用2萬元）；發(fā)生營業(yè)外支出70萬元（其中含通過當(dāng)?shù)卣�府部門向農(nóng)村某小學(xué)捐贈款20萬元，直接為災(zāi)區(qū)捐款9萬元，因排污不當(dāng)被環(huán)保部門罰款1萬元）；全年已計人各項成本費用中的實發(fā)工資總額為200萬元（每月平均），并按實發(fā)工資總額和規(guī)定的比例提取了職工福利費、職工工會經(jīng)費（取得專用收據(jù)）、職工教育經(jīng)費，該企業(yè)任職人員和雇員平均人數(shù)為200人，其中臨時工50人，當(dāng)?shù)卣�府確定人均月計稅工資標準為：上半年800元、下半年1600元；該企業(yè)本年度從“應(yīng)付福利費”中列支基本醫(yī)療保險和補充醫(yī)療保險共計12萬元；本年度企業(yè)從設(shè)在海南經(jīng)濟特區(qū)的某外資企業(yè)分回稅后利潤74萬元（根據(jù)當(dāng)?shù)貎?yōu)惠政策，該外資企業(yè)處于“減半”期間，地方所得稅免征）。
    要求：根據(jù)所給資料，按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定回答下列問題（以萬元為單位，如小數(shù)點后多位的按四舍五入保留小數(shù)點后兩位）。
      （1）計算該企業(yè)的收入總額合計；
      （2）計算該企業(yè)的扣除項目合計；
      （3）計算該企業(yè)納稅調(diào)整前所得；
      （4）計算該企業(yè)納稅調(diào)整增加額；
    （5）計算該企業(yè)納稅調(diào)整減少額；
    （6）計算該企業(yè)納稅調(diào)整后所得；
      （7）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額；
（8）境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額；
（9）實際應(yīng)納所得稅額。