參考答案

　　1.D

　　解析：D【解析】根據(jù)不良貸款率公式：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%， 該銀行的不良貸款率為：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D選項正確

　　2.A

　　解析：A【解析】客戶信用評級中，違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級所有借款人的違約概率。故A選項符合題意。

　　3.D

　　解析：D【解析】對于商業(yè)銀行而言，風險管理的一個重要內(nèi)容就是對承擔的風險進行合理定價，在金融資產(chǎn)的定價中充分考慮風險因素，通過定價來索取風險回報

　　4.D

　　解析：D【解析】通常操作風險與內(nèi)部控制自我評估運用的方法有：流程分析法、情景模擬法、引導會議法、德爾菲法以及調(diào)查問卷法等。故選D

　　5.B

　　解析：B【解析】A項應規(guī)避的是自身的風險;C項魔為市場價格;D項銀行的存貸款業(yè)務歸入銀行賬戶

　　6.A

　　解析：A【解析】考生可形象化記憶：橫向是企業(yè)目標，縱向是備個層級，分散于各個部門角落的是風險管理要素

　　7.B

　　解析：B【解析】最終的監(jiān)督和控制權(quán)力只能集中在總行。商業(yè)銀行對外幣的流動性風險管理包括A、C、D三項所述內(nèi)容

　　8.A

　　解析：A【解析】名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，不具有實質(zhì)性意義

　　9.D

　　解析：D【解析】相關(guān)性，就是兩個債務人同時違約的概率。這個概念是解題關(guān)鍵，如果不能正確理解，看到“相關(guān)”就要考慮能同時作用于幾個債務人的情形，所給四個選項中，A、B、C都是能影響一批債務人的因素，它們作用于政治環(huán)境、市場環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境，只有D項是作用于自己不會影響他人的情形。故選D

　　10.A

　　解析：A【解析】本題考查審慎經(jīng)營類指標的種類。審慎經(jīng)營類指標包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。成本收入比屬于經(jīng)營類指標，并不包含在此之列

　　11.B

　　解析：B【解析】健康的風險文化至少應包括：(1)樹立正確的風險管理理念;(2)加強高級管理層的驅(qū)動作用;(3) 創(chuàng)建學習型組織，充分發(fā)揮人的主導作用

　　12.A

　　解析：A【解析】風險自留是指對一些無法避免的風險，在不影響大局利益的前提下自我承擔所面臨的風險。

　　13.D

　　解析：D【解析】內(nèi)部流程因素引起的擻作風險是指由予商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務/會汁錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。本題中的操作風險就是由于業(yè)務流程沒有被嚴格執(zhí)行而造成的，故選D

　　14.D

　　解析：D【解析】交易/定價錯誤是指在交易過程中，未遵循操作規(guī)定導致交易和定價出現(xiàn)錯誤

　　15.C

　　解析：C【解析】會計資本又稱賬面資本，故A選項說法錯誤。監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的(而非完全取決于商業(yè)銀行實際風險水平)商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，故B、D選項說法錯誤。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。故C選項說法正確

　　16.D

　　解析：D【孵析】A項屬于產(chǎn)業(yè)風險。B項屬于技術(shù)風險，C項屬于品牌風險

　　17.C

　　解析：C【解析】不管是買方期權(quán)還是賣方期權(quán)都是期權(quán)的“持有者”，“買賣”是他們未來的權(quán)利。與期權(quán)有關(guān)的任何參數(shù)變動如果對持有人來說風險增大，期權(quán)的價值就會增大。本題中。期限增加和波動率增加都是增大風險，于是會增加期權(quán)的價值。需要注意的是，對于期權(quán)的“買方賣療”不能簡單認為兩者是對應買賣關(guān)系。

　　18.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行的信貸業(yè)務不應集中予同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一國家的借款者，應是多方面開展， 這是基于風險分散的風險管理策略。

　　19.B

　　解析：B【解析】內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管投章、法律或公司政策導致的損失

　　20.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行風險規(guī)避的做法簡單地說就是“不做業(yè)務，不承擔風險”。故選B

　　21.D

　　解析：D【解析】使用高級計量法計算風險資本配置時，操作風險模型和模型獨立驗證是商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中必須有的程序

　　22.D

　　解析：D【解析】客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面：一是經(jīng)濟損失，包括折現(xiàn)率、貸款清收過程中較大的直接成本和經(jīng)濟成本;二是會計損失，包括違約貸款朱收回的貸款本金和利息

　　23.D

　　解析：D【解析】買方期權(quán)持有者的最大損失是期權(quán)費。故選D

　　24.D

　　解析：D【解析】本題考查健全完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容

　　25.D

　　解析：D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]，將題干數(shù)字代人計算即可。

　　26.B

　　解析：B【解析】假設目前市場上的收益率曲線是正向的，如果預期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品;如果預期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品。則該l0年期政府債券的市場價格會下降，故選B

　　27.C

　　解析：C【解析】流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時間、成本和資金數(shù)量

　　28.D

　　解析：D【解析】自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理

　　29.C

　　解析：C【解析】國際黃金以美元計價，即通過國際金價“美元/盎司”的單位換算成“元/克”。金價與人民幣匯率走勢具有一定的關(guān)聯(lián)度，黃金價格波動屬于匯率風險

　　30.B

　　解析：B【解析】當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之加強。因此，本題答案為B。

　　31.B

　　解析：B【解析】壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進行模擬和估計。

　　32.C

　　解析：C【解析】對于主動負債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度通常為負值

　　33.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的風險管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種。商業(yè)銀行分散型風險管理部門結(jié)構(gòu)的缺點分析包括難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息、商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力、不利于商業(yè)銀行形成強大的定價能力，故A、B、C均正確。D選項將技術(shù)支持等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商屬于建立分散型風險管理部門的正確做法

　　34.A

　　解析：A【解析】針對單一客戶進行授信限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務承受能力，即確定客戶的最高債務承受額

　　35.B

　　解析：暫無36.C

　　解析：C【解析】由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風險低的銀行，或者要求風險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部審計機梅豹專業(yè)力量，能夠使銀行形成更強的監(jiān)管約束

　　37.B

　　解析：B【解析】從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務部門)的激勵機制應當以經(jīng)風險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業(yè)務部門)在交易過程中承擔了很高的風險

　　，則其所占用的經(jīng)濟資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經(jīng)濟增加值)也是有限的。

　　38.C

　　解析：C【解析】由于債券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等

　　39.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預期損失加上非預期損失。故選C。

　　40.C

　　解析：C【解析】金融資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)

　　41.B

　　解析：B【解析】按照業(yè)務特點和風險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

　　42.D

　　解析：D【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應用VaR方法計量市場風險，而不是信用風險。

　　43.B

　　解析：B【解析】歷史模擬法克服了方差協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動及“肥尾”問題

　　44.B

　　解析：B【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選B。

　　45.C

　　解析：C【解析】高級管理層負責具體執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風險管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務部門的貫徹落實和對照檢查

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