4. 信用風險識別的對象

　　答： 非保證收益型理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益水平的理財計劃;非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。

　　一 . 單一客戶的信用風險識別

　　掌握：

　　答：(1)第一是掌握單一客戶的識別與分類，

　　關于單一客戶的分類：要從服務對象性質、機構性質、公司組織性質等角度進行，這里單一客戶包括企業單一客戶和機構類客戶

　　此外要理解單一客戶的識別的基本信息

　　(2)第二是掌握財務狀況和現金流量分析的內容

　　例如財務報表分析包括：識別和評價財務報表風險、識別和評價經營管理狀況、識別和評價資產管理狀況以及識別和評價負債管理狀況

　　關于財務比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動性比率幾個方面掌握

　　掌握現金流量分析的步驟

　　(3)第三是理解非財務因素分析的內容，包括

　　客戶管理層風險分析、行業風險分析、生產與經營風險分析、宏觀經濟環境分析等

　　(4)第四是理解擔保分析

　　例如擔保的定義

　　擔保的主要方式有：保證、抵押、質押、留置和定金

　　(一)單一客戶的分類與信息采集

　　答：1. 單一客戶的分類

　�、� 根據服務對象的性質：公司機構類客戶與個人客戶;

　　⑵ 根據機構性質：公司類客戶和機構類客戶;

　�、� 根據公司組織形式：企業單一客戶和企業集團客戶;

　　⑷ 根據企業單一客戶規模：大型企業、中小型企業;微小型企業;

　�、� 根據企業所有權性質：國有企業;股份制企業;民營企業;合資企業;外商獨資企業等。

　　2. 單一客戶的信息采集、分析

　　商業銀行應要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結果以書面形式記載。

　　(二)財務狀況和現金流量分析

　　答：　　財務分析是對企業經營活動中的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析。通過分析達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，評估企業所創造價值，估計企業的財務風險和信用風險等目標