四、限制的交易行為

　　(一)對證券交易主體的限制

　　(二)對證券交易客體的限制

　　(三)對短線交易的限制

　　(四)對交易收費的限制

　　五、禁止的交易行為

　　(一)虛假陳述或信息誤導(dǎo)

　　(二)內(nèi)幕交易

　　(三)操縱證券市場

　　(四)欺詐客戶

　　(五)其他禁止的交易行為

　　第四節(jié)上市公司的收購

　　一、上市公司收購主要內(nèi)容

　　上市公司的收購是收購人依法通過取得股份的方式成為一個上市公司的控股股東，或通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為一個上市公司的實際控制人，或同時采取上述方式和途徑取得上市公司控制權(quán)的行為。

　　(一)上市公司收購的方式

　　1.要約收購是投資者向目標公司的所有股東發(fā)出要約，表明愿意以要約中的條件購買目標公司的股票，以期達到對目標公司控制權(quán)的獲得或鞏固。

　　2.協(xié)議收購是投資者在證券交易所外與目標公司的股東，主要是持股比例較高的大股東就股票的價格、數(shù)量等方面進行私下協(xié)商，購買目標公司的股票，以期達到對目標公司控制權(quán)的獲得或鞏固。

　　3.其他合法方式。

　　(二)上市公司的收購的法律依據(jù)

　　二、要約收購規(guī)則

　　(一)收購要約的發(fā)出

　　(二)收購要約的公告

　　(三)收購要約的期限

　　(四)收購要約的撤銷

　　(五)收購要約的變更

　　(六)收購要約的適用

　　三、協(xié)議收購規(guī)則

　　以協(xié)議方式收購上市公司時，達成協(xié)議后，收購人必須在3日內(nèi)將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所作出書面報告，并予公告。在公告前不得履行收購協(xié)議。

　　采取協(xié)議收購方式的，收購人收購或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同收購一個上市公司已發(fā)行的股份達到30%時，繼續(xù)進行收購的，應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。但是，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)免除發(fā)出要約的除外。

　　四、上市公司的收購的權(quán)益披露

　　投資者收購上市公司，要依法披露其在上市公司中擁有的權(quán)益，包括登記在其名下的股份和雖未登記在其名下但該投資者可以實際支配表決權(quán)的股份。投資者及其一致行動人在一個上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計算。

　　(一)一致行動和一致行動人的概念

　　(二)進行權(quán)益披露的情形

　　(三)權(quán)益變動報告書的編制

　　　　　　　2011年初中級會計職稱考試精品備考資料匯總

　　　　　　　2011會計職稱考試誤區(qū)：學(xué)習(xí)方法不當(dāng)?shù)?個表現(xiàn)

　　　　　　　1999年—2010年會計職稱考試歷年真題匯總