三、基本存款賬戶的概念、開戶證明文件和使用

　　基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。

　　企業法人、非法人企業等12 類存款人可以申請開立基本存款賬戶，并提供相應的證明文件。

　　基本存款賬戶是存款人的主要賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過基本存款賬戶辦理。

　　四、一般存款賬戶的概念、開戶證明文件和使用

　　一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

　　存款人因向銀行借款和其他結算需要可以開立一般存款賬戶。

　　存款人申請開立一般存款賬戶，應按規定向銀行出具其開立基本存款賬戶的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同等有關證明。

　　一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　五、專用存款賬戶的概念、適用范圍、開戶證明文件和使用

　　專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規和規章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金、財政預算外資金、糧棉油收購資金、單位銀行卡備用金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、金融機構存放同業資金、收入匯繳資金和業務支出資金、黨團工會設在單位的組織機構經費、其他按規定需要專項管理和使用的資金，可以開立臨時存款賬戶。

　　預算單位使用財政性資金，應當按照規定的程序和要求，向財政部門提出設立零余額賬戶的申請，財政部門同意預算單位開設零余額賬戶后通知代理銀行。一個基層預算單位開設一個零余額賬戶。預算單位零余額賬戶用于財政授權支付，可以辦理轉賬、提取現金等結算業務，可以向本單位按賬戶管理規定保留的相應賬戶劃撥工會經費、住房公積金及提租補貼，以及財政部批準的特殊款項，不得違反規定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

　　存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和資金專用的證明文件。

　　專用存款賬戶的使用應遵循現金管理的相關要求。