三、判斷題

　　1

　　[答案]：N

　　[解析]：與持有存貨有關的成本，包括取得成本、儲存成本和缺貨成本，所以本題的說法不正確。 參見教材第167頁。

　　[該題針對“存貨的功能”知識點進行考核]

　　2

　　[答案]：Y

　　[解析]：信貸額度亦即貸款限額，是借款企業與銀行在協議中規定的借款最高限額，一般情況下，在信貸額度內，企業可以隨時按需要支用借款。但是，銀行并不承擔必須貸數的義務。如果企業信譽惡化，即使在信貸額度內，企業也可能得不到借款，此時，銀行不會承擔法律責任。 參見教材第172頁。

　　[該題針對“短期借款”知識點進行考核]

　　3

　　[答案]：N

　　[解析]：在5C信用評價系統中，能力反映的是企業或個人在其債務到期時可以用于償債的當前和未來的財務資源。資本是指如果企業或個人當前的現金流不足以還債，他們在短期和長期內可供使用的財務資源。參見教材第154頁。

　　[該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核]

　　4

　　[答案]：Y

　　[解析]：流動資產的融資戰略包括三種：期限匹配融資戰略、保守融資戰略、激進融資戰略，在期限匹配融資戰略中，短期融資=波動性流動資產;在保守融資戰略中，短期融資僅用于融通部分波動性流動資產，即短期融資<波動性流動資產;在激進融資戰略中，短期融資=波動性流動資產+部分永久性流動資產，即短期融資>波動性流動資產，所以，在流動資產的三種融資戰略中，使用短期融資最多的是激進融資戰略。參見教材第144頁。

　　[該題針對“營運資金的管理原則及戰略 ”知識點進行考核]

　　5

　　[答案]：Y

　　[解析]：現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期=40+30-35=35(天)。 參見教材第150頁。

　　[該題針對“現金收支管理”知識點進行考核]

　　6

　　[答案]：Y

　　[解析]：應收賬款的功能包括兩方面：一是增加銷售功能;二是減少存貨功能。參見教材第152頁。

　　[該題針對“應收賬款日常管理”知識點進行考核]

　　7

　　[答案]：N

　　[解析]：“收支兩條線” 是政府為了加強財政管理和整頓財征秩序對財政資金采取的一種管理模式，當年，企業特別是大型集團企業，也紛紛采用“收支兩條線”資金管理模式。參見教材第148頁。

　　[該題針對“應收賬款日常管理”知識點進行考核]

　　8

　　[答案]：N

　　[解析]：信用政策必須明確地規定：信用標準、信用條件、信用期間和折扣條件。 參見教材第153頁。

　　[該題針對“現金收支管理”知識點進行考核]

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