二、多項選擇題

　　1

　　[答案]：ACD

　　[解析]：企業除了應付日常的業務活動之外，還需要擁有足夠的現金償還貸款、把握商機以及防止不時之需。所以選項B不正確。 參見教材第145頁。

　　[該題針對“現金與現金管理概述”知識點進行考核]

　　2

　　[答案]：ABD

　　[解析]：商業信用籌資的優點

　　(1)商業信用容易獲得

　　(2)企業有較大的機動權

　　(3)企業一般不用提供擔保。商業信用籌資的缺點

　　(1)商業信用籌資成本高

　　(2)容易惡化企業的信用水平

　　(3)受外部環境影響較大。 參見教材第176頁。

　　[該題針對“流動負債管理 ”知識點進行考核]

　　3

　　[答案]：AC

　　[解析]：信用條件是指銷貨企業要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現金折扣兩個要素組成。 參見教材第154頁。

　　[該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核]

　　4

　　[答案]：ACD

　　[解析]：應收賬款保理對于企業而言，它的理財作用主要表現在

　　(1)融資功能

　　(2)減輕企業應收賬款的管理負擔

　　(3)減少壞賬損失，降低經營風險

　　(4)改善企業的財務結構。參見教材第164頁。

　　[該題針對“應收賬款日常管理”知識點進行考核]

　　5

　　[答案]：ABC

　　[解析]：現金折扣是企業對顧客在商品價格上的扣減。向顧客提供這種價格上的優惠，主要目的在于吸引顧客為享受優惠而提前付款，縮短企業的平均收款期。另外，現金折扣也能招攬一些視折扣為減價出售的顧客前來購貨，借此擴大銷售量。參見教材第157頁。

　　[該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核]

　　6

　　[答案]：ABC

　　[解析]：經濟訂貨模型的假設包括

　　(1)存貨總需求量是已知常數

　　(2)訂貨提前期是常數

　　(3)貨物是一次性入庫

　　(4)單位貨物成本為常數，無批量折扣

　　(5)庫存持有成本與庫存水平呈線性關系

　　(6)貨物是一種獨立需求的物品，不受其他貨物影響。參見教材第168頁。

　　[該題針對“最優存貨量的確定”知識點進行考核]

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