二、多項選擇題

　　1. 在現金管理中，下列說法正確的有(　)。

　　A.擁有足夠的現金對于降低企業風險，增強企業資產的流動性和債務的可清償性有著重要的意義

　　B.企業持有現金的目的只是應付日常的業務活動

　　C.一個希望盡可能減少風險的企業傾向于保留大量的現金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求

　　D.除了交易性需求、預防性需求和投機性需求外，許多公司持有現金是作為補償性余額

　　【正確答案】：ACD

　　【答案解析】：企業除了應付日常的業務活動之外，還需要擁有足夠的現金償還貸款、把握商機以及防止不時之需。所以選項B不正確。 參見教材第145頁。

　　【該題針對“現金與現金管理概述”知識點進行考核】

　　2、下列關于商業信用籌資特點的說法正確的有(　)。

　　A.商業信用容易獲得

　　B.企業一般不用提供擔保

　　C.商業信用籌資成本較低

　　D.容易惡化企業的信用水平

　　【正確答案】：ABD

　　【答案解析】：商業信用籌資的優點：(1)商業信用容易獲得;(2)企業有較大的機動權;(3)企業一般不用提供擔保。商業信用籌資的缺點：(1)商業信用籌資成本高;(2)容易惡化企業的信用水平;(3)受外部環境影響較大。 參見教材第176頁。

　　【該題針對“流動負債管理 ”知識點進行考核】

　　3、信用條件是指銷貨企業要求賒購客戶支付貨款的條件，其構成要素包括(　)

　　A.信用期限

　　B.信用標準

　　C.現金折扣

　　D.信用期間

　　【正確答案】：AC

　　【答案解析】：信用條件是指銷貨企業要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現金折扣兩個要素組成。 參見教材第154頁。

　　【該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核】

　　4、對于企業而言，應收賬款保理的理財作用主要表現在(　)。

　　A.融資功能

　　B.使企業應收賬款的管理負擔加重

　　C.減少壞賬損失，降低經營風險

　　D.改善企業的財務結構

　　【正確答案】：ACD

　　【答案解析】：應收賬款保理對于企業而言，它的理財作用主要表現在：(1)融資功能;(2)減輕企業應收賬款的管理負擔;(3)減少壞賬損失，降低經營風險;(4)改善企業的財務結構。參見教材第164頁。

　　【該題針對“應收賬款日常管理”知識點進行考核】

　　5、現金折扣是企業對顧客在商品價格上的扣減。向顧客提供這種價格上的優惠，可以達到的目的有(　)。

　　A.縮短企業的平均收款期

　　B.擴大銷售量

　　C.增加收益

　　D.減少成本

　　【正確答案】：ABC

　　【答案解析】：現金折扣是企業對顧客在商品價格上的扣減。向顧客提供這種價格上的優惠，主要目的在于吸引顧客為享受優惠而提前付款，縮短企業的平均收款期。另外，現金折扣也能招攬一些視折扣為減價出售的顧客前來購貨，借此擴大銷售量。參見教材第157頁。

　　【該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核】

　　6、經濟訂貨模型是建立在一系列嚴格假設基礎之上的，這些假設包括(　)。

　　A.存貨總需求量是已知常數

　　B.訂貨提前期是常數

　　C.貨物是一次性入庫

　　D.單位貨物成本為常數，批量折扣率是已知常數

　　【正確答案】：ABC

　　【答案解析】：經濟訂貨模型的假設包括：(1)存貨總需求量是已知常數;(2)訂貨提前期是常數;(3)貨物是一次性入庫;(4)單位貨物成本為常數，無批量折扣;(5)庫存持有成本與庫存水平呈線性關系;(6)貨物是一種獨立需求的物品，不受其他貨物影響。參見教材第168頁。

　　【該題針對“最優存貨量的確定”知識點進行考核】

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