第三節(jié) 證券營業(yè)部的財務管理

　　一、財務會計系統(tǒng)內(nèi)部控制

　　財務管理內(nèi)部控制

　　會計系統(tǒng)內(nèi)部控制

　　二、營業(yè)部財務管理的基本要求

　　三、營業(yè)部財務管理的主要內(nèi)容

　　計劃控制管理

　　資金管理

　　資產(chǎn)管理

　　成本費用管理

　　收入管理

　　業(yè)績評估報告及評價管理

　　四、資金管理

　　財務管理是有關資金籌集、投放和分配的管理工作。財務管理的對象是資金及其流轉(zhuǎn)，因此，資金管理是財務管理的重要內(nèi)容。

　　(一) 營業(yè)部資金管理的基本要求

　　(二) 自有資金管理

　　(三) 客戶交易結(jié)算資金管理(重點掌握)

　　五、固定資產(chǎn)管理

　　(一) 固定資產(chǎn)的定義及分類

　　(二)固定資產(chǎn)的管理原則

　　(二) 固定資產(chǎn)的核算與管理

　　六、長期待攤費用管理

　　(一) 長期待攤費用的定義

　　(二) 長期待攤費用的核算與管理

　　七、成本費用管理

　　成本費用的定義與分類

　　成本費用的核算與管理

　　八、收入及利潤分配管理

　　(一) 收入及利潤的定義和分類

　　(二) 收入的核算與管理

　　(三) 利潤分配的管理

　　九、財務報告及財務評價

　　(一) 財務報告

　　(二) 財務評價

　　第四節(jié) 證券營業(yè)部的安全管理

　　一、業(yè)務經(jīng)營的安全管理

　　經(jīng)紀業(yè)務操作是否合法合規(guī)

　　資金往來是否正常

　　有否超范圍或越權(quán)經(jīng)營

　　會計核算及財務管理是否合規(guī)

　　二、營業(yè)場所的安全管理

　　(一) 營業(yè)場所的安全保衛(wèi)工作

　　(二) 重要憑證、支票、印鑒的保管工作

　　(三) 票券運送的安全保衛(wèi)工作

　　(四) 安全保衛(wèi)值班制度

　　三、突發(fā)事件的預防與處置方案

　　(一) 突發(fā)事件的種類

　　(二) 預防突發(fā)事件的要求

　　(三) 處置突發(fā)事件的原則