二、證券公司的內部控制

　　(一)內部控制的目標

　　1、保證經營的合法合規及證券公司內部規章制度的貫徹執行

　　2、方法經營風險和道德風險

　　3、保障客戶和證券公司的資產安全、完整

　　4、保證證券公司的業務紀錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時

　　5、提高證券公司的經營效率和效果

　　(二)完善內部控制機制的原則

　　1、健全性：事前、事中、事后相統一;覆蓋所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等環節，確保不存在空白或漏洞;

　　2、合理性：符合有關規定，與公司經營規模、業務范圍、風險狀況及環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標

　　3、制衡性：部門和崗位的設置權責分明、相互牽制：前臺業務運作與后臺管理支持分離

　　4、獨立性：監督檢查職能部門獨立設置