(三)內部控制的主要內容

　　1、經紀業務內部控制：防范挪用客戶交易結算資金及其他客戶資產、非法融入融出資金以及結算風險等 ，應加強經紀業務整體規劃，加強營業網點布局、規模、選址等的統一規劃和集中管理; 應制定統一完善的經紀業務標準化服務規程、操作規范和相關管理制度 。

　　2、自營業務的內部控制 ：加強投資決策、資金、賬戶、清算、交易和保密等的管理 ，防范規模失控、決策失誤、超越授權、變相自營、賬外自營、操縱市場、內幕交易等的風險 ，應建立健全自營決策機構和決策程序，加強對自營業務的投資策略、規模、品種、結構、期限等的決策管理 應通過合理的預警機制、嚴密的賬戶管理、嚴格的資金審批調度、規范的交易操作及完善的交易記錄保存制度等，控制自營業務運作風險

　　3、投資銀行業務內部控制 ：重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險及道德風險 ;建立項目管理制度，完善項目的業務流程、作業標準和風險控制措施 ;加強項目的內核工作和質量控制，加強證券發行中的定價和配售等關鍵環節的決策管理，杜絕虛假承銷行為。

　　4、資產管理業務內部控制 ：防范規模失控、決策失誤、越權操作、賬外經營、挪用客戶資產和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險;統一管理受托投資管理業務，受托投資管理業務應與自營業務嚴格分離，獨立決策、獨立運作，規范業務流程、操作規范和控制措施 ，制定明確、詳細的信息披露制度，保證委托人的知情權 ;合理控制受托投資管理業務規模

　　5、研究、咨詢業務內部控制

　　6、業務創新的內部控制

　　7、分支機構的內部控制

　　8、財務管理內部控制：建立健全財務管理制度和資金計劃控制制度，明確界定預算編制與執行的責任，建立適當的資金管理績效考核標準和評價制度制定并嚴格執行費用管理辦法，加強費用的預算控制，明確費用標準，嚴格備用金借款管理和費用報銷審批程序，加強資金風險監測，嚴格控制流動性風險，特別防范營業部違規受托理財、證券回購和為客戶融資所帶來的風險

　　9、會計系統內部控制

　　10、信息系統內部控制

　　11、人力資源管理內部控制

　　三、證券公司風險控制指標

　　2006.11.1——《證券公司風險監控指標管理辦法》

　　(一)凈資本及計算

　　(二)風險控制指標標準——9點，以及其中的小點，以數據為重點記憶

　　(三)監管措施——5個方面