六、一般存款賬戶

　　(一)一般存款賬戶的概念

　　一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

　　(二)一般存款賬戶的使用范圍

　　一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　(三)一般存款賬戶的開戶要求

　　開立一般存款賬戶應按照規定的程序辦理并提交有關證明文件。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

　　1.存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。

　　2.存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

　　(四)開立一般存款賬戶的程序

　　一般存款賬戶設置的程序為：填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后，即可開立該賬戶。

　　七、專用存款賬戶

　　(一)專用存款賬戶的概念

　　專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規和規章，對有特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　(二)專用存款賬戶的使用范圍

　　專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。適用于基本建設資金，更新改造資金，財政預算外資金，糧、棉、油收購資金，證券交易結算資金，期貨交易保證金，信托基疊，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金，業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等專項管理和使用的資金。

　　(三)專用存款賬戶開戶要求

　　開立專用存款賬戶應按照規定的程序辦理并提交有關證明文件。存款人申請開立專用存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

　　1.基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、住房基金、社會保障基金，應出具主管部門批文。

　　2.財政預算外資金，應出具財政部門的證明。

　　3.糧、棉、油收購資金，應出具主管部門批文。

　　4.單位銀行卡備用金，應按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規定出具有關證明和資料。

　　5.證券交易結算資金，應出具證券公司或證券管理部門的證明。

　　6.期貨交易保證金，應出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

　　7.金融機構存放同業資金，應出具其證明。

　　8.收入匯繳資金和業務支出資金，應出具基本存款賬戶存款人有關的證明。

　　9.黨、團、工會設在單位的組織機構經費，應出具該單位或有關部門的批文或證明。

　　10.其他按規定需要專項管理和使用的資金，應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

　　(四)開立專用存款賬戶的程序

　　專用存款賬戶開立的程序為：填制開戶申請書，提供相應的誕明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后，憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證，即可開立該賬戶。

　　八、臨時存款賬戶

　　(一)臨時存款賬戶的概念

　　臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立銀行結算賬戶。存款人有設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資情況的，可以申請開立臨時存款賬戶。

　　(二)臨時存款賬戶的使用范圍

　　臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付。

　　(三)臨時存款賬戶開戶要求

　　開立臨時存款賬戶應按照規定的程序辦理并提交有關證明文件。存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件：

　　1.臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。

　　2.異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業執照正本或其隸屬單位的營業執照正本以及施工及安裝地建設主管部門核發的許可證或建筑施工與安裝合同。

　　3.異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業執照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。

　　4.注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發的企業名稱預先核準通知書或有關都門的批文。

　　其中，第2項、第3項還應出具基本存款賬戶開戶登記證。

　　《四)開立臨時存款賬戶的程序

　　開立臨時存款賬戶的程序為：填制開戶申請書，提供相應的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意后，憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證，即可開立該賬戶。

　　(五)臨時存款賬戶使用中應注意的問題

　　1.臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應在有效期限內向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當地分支行核準后辦理展期，并由該分支行收回原臨時存款賬戶開戶許可證，頒發新的臨時存款賬戶開戶許可證。中國人民銀行當地分支行不核準展期申請的，存款人應當及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過兩年。

　　2.臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規定辦理。

　　3.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。增資驗資臨時存款賬戶的使用和撤銷比照注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。