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　　第四節　證券投資基金的發行與交易

　　一、證券投資基金的特點和種類(了解)

　　(一)概念和特點

　　證券投資基金是一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式，即通過發行基金單位，集中投資者的資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運用，從事股票、債券等金融工具投資的方式。

　　(二)證券投資基金的種類

　　1.開放式基金與封閉式基金。

　　2.股票基金與債券基金。

　　二、證券投資基金的法律關系(記憶)

　　(一)基金財產

　　證券投資基金的基金財產應當用于下列投資：(1)上市交易的股票、債券;(2)國務院證券監督管理機構規定的其他證券品種。

　　但是，基金財產不得用于下列投資或者活動：(1)承銷證券;(2)向他人貸款或者提供擔保;(3)從事承擔無限責任的投資;(4)買賣其他基金份額，但是國務院另有規定的除外;(5)向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發行的股票或者債券;(6)買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券;(7)從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券變易活動;(8)依照法律、行政法規有關規定，由國務院證券監督管理機構規定禁止的其他活動。

　　【記憶提示】承銷證券、貸款擔保、無限責任投資、基金份額、關系人證券、違法交易。

　　(二)基金管理人

　　基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。條件是：(1)有符合《證券投資基金法》和《公司法》規定的章程;(2)注冊資本不低于l億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本;(3)主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或者其他金融資產管理的較好的經營業績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣;(4)取得基金從業資格的人員達到法定人數;(5)有符合要求的營業場所、安全防范設施和與基金管理業務有關的其他設施;(6)有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度;(7)法律、行政法規規定的和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

　　基金管理人不得從事下列行為：(1)將其固有財產或者他人財產混同于基金財產從事證券投資;(2)不公平地對待其管理的不同基金財產;(3)利用基金財產為基金份額持有人以外的第三人牟取利益;(4)向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失。

　　(三)基金托管人

　　基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。基金托管人與基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份。

　　(四)基金份額持有人

　　基金份額持有人通過基金份額持有人大會審議基金的重大事項。基金份額持有人大會由基金管理人召集;基金管理人未按規定召集或者不能召集時，由基金托管人召集。代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權自行召集，并報國務院證券監督管理機構備案。

　　【記憶提示】與公司股東大會召集權類似。

　　基金份額持有人大會應當有代表50%以上基金份額的持有人參加，方可召開;大會就審議事項作出決定，應當參加大會的基金份額持有人所持表決權的50%以上通過;但是，轉換基金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同，應當經參加大會基金份額持有人所持表決權的2/3以上通過。

　　【例題·單選題】下列行為中，符合證券投資基金法律制度規定的是(　)。

　　A.甲基金管理公司為銷售基金，向購買人承諾收益

　　B.乙商業銀行同時擔任某投資基金管理人和基金托管人

　　C.丙商業銀行作為基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶

　　D.丁基金管理公司為獲取高收益，用基金財產投資于某高科技普通合伙企業

　　『正確答案』C

　　『答案分析』甲基金管理公司為銷售基金不能向購買人承諾收益，只能擔任總管，董事會的職責，A錯誤。基金托管人與基金管理人不得為同一人，B錯誤。證券投資基金的基金財產應當用于下列投資：(1)上市交易的股票、債券;(2)國務院證券監督管理機構規定的其他證券品種。所以D錯誤。

　　三、證券投資基金的募集(了解)

　　(一)提出申請

　　基金管理人發售基金份額，募集基金，應當向國務院證券監督管理機構提出申請。

　　(二)審核批準

　　(三)發行基金份額

　　基金募集期限自基金份額發售之日起計算。基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數符合國務院證券監督管理機構規定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起10日內，向國務院證券監督管理機構提交驗資報告，辦理基金備案手續，并予以公告。

　　四、證券投資基金上市交易(記憶)

　　(一)證券投資基金上市交易的條件

　　申請上市的基金必須符合下列條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規定;(2)基金合同期限為5年以上;(3)基金募集金額不低于2億元人民幣;(4)基金持有人不少于1000人;(5)基金份額上市交易規則規定的其他條件。

　　【記憶提示】5年、2億、1000人。

　　(二)申請投資基金上市交易的程序

　　1.提出上市交易申請。

　　2.證券交易所接到基金上市申請后，應進行審查，并報國務院證券監督管理機構批準;

　　3.國務院證券監督管理機構批準基金上市后，由證券交易所出具上市通知書;

　　4.上市交易。

　　(三)基金的暫停上市或終止上市

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