二、多項選擇題

　　1、加強公司治理披露的實現途徑包括(　)。

　　A.要求上市公司在年度報告中提供公司治理聲明

　　B.披露公司員工薪酬

　　C.在“績效基礎”和“非績效基礎”之間分析董事的薪酬

　　D.披露有關董事的股票期權資料

　　2、董事會保留和授權管理層的事項的性質取決于(　)。

　　A.企業的規模

　　B.企業的復雜程度

　　C.企業的所有權結構

　　D.企業的傳統和企業文化

　　3、審計委員會主要對內部審計進行復核，復核的方面包括(　)。

　　A.組織中的地位

　　B.職能范圍

　　C.技術才能

　　D.專業應盡義務

　　4、依據COSO對內部控制的表述，下列各項屬于內部控制活動的有(　)

　　A.管理哲學

　　B.調節和復核

　　C.計算和會計

　　D.人員控制

　　5、下列各項中，屬于內部控制活動的有(　)。

　　A.不相容職務分離控制

　　B.調節和復核

　　C.授權審批控制

　　D.財產保護控制

　　6、依據我國《內控規范》表述，下列各項屬于內部控制的內部環境因素的有(　)。

　　A.企業文化與溝通

　　B.人力資源政策和實務

　　C.組織結構

　　D.調節和復核

　　7、關于內部控制在成熟階段的研究結果說法不正確的有(　)。

　　A.COSO委員會發布的《內部控制—整合框架》堪稱內部控制發展史上的里程碑

　　B.控制活動是其他內部控制元素的根基

　　C.對于可控制風險，管理層應決定是否承受該風險，采取措施控制或降低該風險

　　D.監察被稱為企業的“最高層”

　　8、下列關于獨立董事的職責說法不正確的有(　)。

　　A.人事管理角色要求其為企業的戰略成功做出貢獻，從而保護股東的利益

　　B.戰略角色要求他們代表股東的利益，并致力于消除因代理問題使股東價值降低的可能性

　　C.風險角色要求獨立董事應當確保企業設有充分的內部控制系統和風險管理系統

　　D.監督或績效角色是指獨立董事應對董事會執行成員管理的有關責任進行監督

　　9、根據COSO委員會對內部控制的定義，公司的董事會、管理層及其他人士應提供合理保證以確保實現的目標有(　)。

　　A.運營的效益和效率

　　B.財務報告的可靠性

　　C.保證記錄和收入符合相關授權

　　D.遵守適用的法律法規

　　10、甲公司是一家大型IT企業，主要的優勢體現在兩個方面，一是研發，一是銷售。該公司每年申請大量專利。為保護這些專利，公司專門配備了保險箱，并在研發大樓內設立了門禁和保安。針對銷售這一塊，規定每個零售店每日營業結束后，由未參與銷售的雇員對收款機中的現金進行清點，并與收款機中存有的現金總額進行核對。如有不同，應進行調查。根據以上信息可以判斷，甲公司采取的控制活動包括(　)。

　　A.財產保護控制

　　B.不相容職務分離控制

　　C.信息與溝通

　　D.調節和復核

　　11、下列行為中，不符合內部控制要求的是(　)。

　　A.不經過審批付款

　　B.總賬與日記賬、明細賬由不同人員登記

　　C.未經開戶行批準，坐支現金

　　D.支付款項所需印章由一人保管