第五章 證券法

　　一、單項選擇題

　　1.根據證券法律制度規定，股份有限公司首次申請公開發行股票并上市，那么其最近3個會計年度凈利潤應均為正數且累計超過人民幣( )。

　　A.3000萬元

　　B.1500萬元

　　C.5000萬元

　　D.2500萬元

　　2.某股份公司首次公開發行股票并在創業板上市，下列條件正確的是( )。

　　A.最近一期末凈資產不少于3000萬元，且不存在未彌補虧損

　　B.發行前股本總額不少于3000萬元

　　C.最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續增長

　　D.發行人最近3年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更

　　3.下列有關首次公開發行股票的程序中，說法錯誤的是( )。

　　A.中國證監會收到申請文件后，應在5個工作日內作出是否受理的決定

　　B.股票發行申請經核準后，發行人應自中國證監會核準發行之日起6個月內發行股票

　　C.發行人股票發行申請經核準后，發行的股票一般由證券公司承銷

　　D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過120日

　　4.2009年2月，甲上市公司擬增發股票，已知其最近3年實現的年均可分配利潤為1500萬元，根據《發行管理辦法》的相關規定，其最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤應不少于( )。

　　A.450萬元

　　B.300萬元

　　C.200萬元

　　D.600萬元

　　5.2007年2月，經過國務院相關部門事項批準，甲上市公司擬向境外戰略投資者非公開發行股票，已知其股票定價基準日前20個交易日公司股票均價為每股12元，那么本次發行股票的最低價格為每股( )。

　　A.12元

　　B.10元

　　C.10.8元

　　D.20元

　　6.A會計師事務所指派注冊會計師張某和李某為B上市公司2004年財務狀況進行審計并出具審計報告，根據有關規定，張某和李某不得買賣B上市公司股票的期限為( )。

　　A.自A會計師事務所接受B 上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內

　　B.自A會計師事務所接受B 上市公司委托之日起至審計報告公開后30日內

　　C.自A會計師事務所接受B 上市公司委托之日起至審計報告公開后3個月內

　　D.自A會計師事務所接受B 上市公司委托之日起至審計報告公開后6個月內

　　7.下列各項中，符合股份有限公司股票上市條件的是( )

　　A.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

　　B.公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為15%以上

　　C.公司最近1年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

　　D.必須是國家鼓勵發展的產業

　　8.某上市公司2004年5月發行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2007年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發行公司債券的其他條件，計劃再次申請發行公司債券。經審計確認該公司2006年12月末凈資產額為6000萬元。該公司此次發行公司債券額最多不得超過( )。

　　A.400萬元

　　B.500萬元

　　C.800萬元

　　D.100萬元

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