第三節　重難點

　　16、市場風險管理的組織框架

　　答：掌握市場風險管理的組織框架，以及董事會、高級管理層和相關部門承擔的相應職責;

　　應當遵循的基本原則是，在風險管理的組織框架下，崗位設置及職責分工應當是清晰的，具有可執行性，并且能夠最大限度地降低內部的交易成本。

　　商業銀行對市場風險的管理應該包括董事會、高級管理層和具體負責部門三個不同的層級。

　　具體來說，董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保商業銀行能夠有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　高級管理層負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規程;及時了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統和技術水平來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

　　商業銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避免產生潛在的利益沖突。負責市場風險管理的部門通常履行的職責：

　　1，擬訂市場風險管理政策和程序，提

　　交高級管理層和董事會審批;

　　2，識別、計量和監測市場風險;

　　3，監測相關業務經營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況，報告超限額情況;

　　4，設計、實施事后檢驗和壓力測試;

　　5，識別、評估新產品/新業務中所包含的市場風險，審核相應的操作和風險管理程序;

　　6，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。

　　17、市場風險監測

　　答：了解市場風險報告的內容、種類和報告路徑

　　市場風險報告應當包括如下全部或部分內容：

　　(1)按業務、部門、地區和風險類別分別統計的市場風險頭寸;

　　(2)按業務、部門、地區和風險類別分別計量的市場風險水平;

　　(3)對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析;

　　(4)盈虧情況;

　　(5)市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況;

　　(6)市場風險管理政策和程序的遵守情況;

　　(7)市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;

　　(8)事后檢驗和壓力測試情況;

　　(9)內部和外部審計情況;

　　(10)市場風險經濟資本分配情況;

　　(11)對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議;

　　(12)市場風險管理的其他情況。

　　市場風險報告的路徑和頻度

　　可以參考以下的國際銀行業的經驗：

　　(1)在正常市場條件下，通常每周向高級管理層報告一次;在市場劇烈波動的情況下，需要進行實時報告，但主要通過信息系統直接傳遞。

　　(2)后臺和前臺所需的頭寸報告，應當每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　　(3)風險值和風險限額報告必須在每日交易結束之后盡快完成。

　　(4)應高級管理層或決策部門的要求，風險管理部門應當有能力隨時提供各種滿足特定需要的風險分析報告，以輔助決策。