3.上市公司非公開發(fā)行股票的條件
(1)特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
①特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件;
�、诎l(fā)行對(duì)象不超過10名。
(2)上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：
①發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%;
�、诒敬伟l(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;
�、勰技Y金使用符合規(guī)定。
④本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。
【例題·判斷題】上市公司向特定對(duì)象非公開發(fā)行股票的，自發(fā)行結(jié)束之日起，所有認(rèn)購(gòu)的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。( )
『正確答案』×
『答案解析』本題考核點(diǎn)是上市公司非公開發(fā)行股票。36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓僅針對(duì)控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)。
4.上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形
(1)本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏：
(2)上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;
(3)上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;
(4)現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé);
(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;
(6)最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;
(7)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
(三)關(guān)于股票發(fā)行的歸納
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首發(fā)并上市（發(fā)行人是股份有限公司） |
應(yīng)當(dāng)符合的條件有5條 | ||
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增發(fā)股票（發(fā)行人是上市公司） |
應(yīng)當(dāng)符合的一般條件有6條 |
配股（限于原股東） |
特殊條件3條 |
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增發(fā)（不特定對(duì)象，不限于原股東） |
特殊條件3條 | ||
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非公開發(fā)行（針對(duì)特定對(duì)象）特殊條件4條 | |||
2011會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)講義匯總
2011會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》課程特點(diǎn)及學(xué)習(xí)方法
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