第五節(jié) 股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓

　　一、股份發(fā)行

　　1、股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。

　　2、公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無記名股票

　　公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人

　　的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)

　　當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。

　　3、公司發(fā)行新股，股東大會應(yīng)當(dāng)對下列事項(xiàng)作出決議：(1)新股種類及數(shù)額;(2)

　　新股發(fā)行價格;(3)新股發(fā)行的起止日期;(4)向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。

　　二、股份轉(zhuǎn)讓

　　1、發(fā)起人

　　(非上市公司的)發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起“1年”內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。(上市公司的發(fā)起人在)公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　2、董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　(1)董事、監(jiān)事、高級管理人員(經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人)應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。

　　(2)董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

　　(4)公司章程可以對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。

　　3、可以收購本公司股份的法定條件

　　提示：公司因上述第(1)項(xiàng)至第(3)項(xiàng)的原因收購本公司股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議。

　　4、股份有限公司不得接受以本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。

　　5、股東大會召開前20日內(nèi)或者公司決定分配股利的基準(zhǔn)目前5日內(nèi)，不得進(jìn)行股東名冊的變更登記。

　　【例題1】根據(jù)公司法的規(guī)定，股份有限公司可以收購本公司股份獎勵給本公司職工。下列有關(guān)該收購本公司股份事項(xiàng)的表述中，正確的有( )。(2008年)

　　A、該收購本公司股份事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議

　　B、因該事項(xiàng)所收購的股份，應(yīng)當(dāng)在2年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工

　　C、用于該事項(xiàng)收購的資金，應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出

　　D、因該事項(xiàng)收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10%

　　答案：AC

　　解析：根據(jù)規(guī)定，公司將股份獎勵給本公司職工而收購股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，選項(xiàng)D錯誤;所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工，選項(xiàng)B錯誤。將股份獎勵給本公司職工，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議。收購的本公司股份，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的5%，用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司稅后利潤中支出，所收購的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。本題正確答案應(yīng)為AC。

　　【例題2】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司在發(fā)生下列事項(xiàng)時，可以收購本公司股份的有( )(2007年)

　　A、減少公司注冊資本

　　B、與持有本公司股份的其他公司合并

　　C、將股份獎勵給本公司職工

　　D、股東因?qū)�股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份

　　【答案】ABCD

　　【解析】考察公司法當(dāng)中股份有限公司可以收購本公司股份的情形，ABCD都是正確選項(xiàng)。