2.3 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

　　2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象

　　1.客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　(1)客戶(hù)內(nèi)生變量

　　基本面指標(biāo)包括品質(zhì)類(lèi)指標(biāo)、實(shí)力類(lèi)指標(biāo)、環(huán)境類(lèi)指標(biāo)

　　財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、增長(zhǎng)能力

　　(2)外生變量

　　借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶(hù)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的

　　2.組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

　　組合(portfolio)

　　組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的方法包括，傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)組合限額管理方法和模型法

　　組合檢測(cè)法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析檢測(cè)

　　模型法包括兩種方法，估計(jì)各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布

　　2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要指標(biāo)

　　(1)不良資產(chǎn)率(不良貸款率)

　　(2)預(yù)期損失率，=預(yù)期損失/風(fēng)險(xiǎn)敞口

　　預(yù)期損失EL=Expected loss

　　(3)單一(集團(tuán))客戶(hù)授信集中度

　　(4)貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙

　　正常貸款遷徙率

　　(期初正常類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額+期初關(guān)注類(lèi)貸款余額-期初關(guān)注類(lèi)貸款期間減少金額)*100%

　　正常類(lèi)貸款遷徙率

　　期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初正常類(lèi)貸款余額-期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)*100%

　　關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率

　　次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率

　　可疑類(lèi)貸款遷徙率

　　(5)不良貸款撥備覆蓋率，=(一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/不良貸款

　　(6)貸款損失準(zhǔn)備充足率，=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備

　　2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　Early-warning

　　1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序，信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評(píng)價(jià)

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法

　　傳統(tǒng)方法，例如5c法

　　評(píng)級(jí)方法，例如Occ的貸款評(píng)級(jí)法

　　信用評(píng)分方法，例如camel方法

　　統(tǒng)計(jì)模型

　　國(guó)內(nèi)，黑色預(yù)警法(只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即波動(dòng)特征)、藍(lán)色(側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法)、紅色(定量和定性相結(jié)合)

　　2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　屬于中觀層面的預(yù)警

　　(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

　　經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個(gè)因素

　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：國(guó)家財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化;行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化;多邊或雙邊貿(mào)易關(guān)系變化;政府優(yōu)惠政策調(diào)整

　　(2)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　(3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷(xiāo)售利潤(rùn)率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)率、勞動(dòng)生產(chǎn)率=(截止當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額*12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)*累計(jì)月數(shù))*100%

　　(4)行業(yè)重大突發(fā)事件

　　3.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化

　　(2)區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化

　　(3)區(qū)域分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　4.客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

　　(1)客戶(hù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)

　　(2)客戶(hù)非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)

　　2.3.4 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　1.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)和路徑

　　(1)職責(zé)

　　外部監(jiān)管、內(nèi)控管理、市場(chǎng)約束

　　重要性

　　報(bào)告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時(shí)、可靠、可比、實(shí)質(zhì)

　　(2)報(bào)告路徑

　　2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容(以下具體內(nèi)容請(qǐng)見(jiàn)P109-111)

　　(1)可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告

　　(2)分為綜合報(bào)告和專(zhuān)題報(bào)告

　　(3)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的不良貸款報(bào)告

　　(4)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

　　(5)巴塞爾規(guī)定的披露內(nèi)容