2.4 信用風險控制

　　包括三大模塊

　　集團與總行層面信用風險管理的戰略及規劃

　　業務操作層面各環節的信用風險管理

　　整個流程的信用風險控制

　　2.4.1 控制方法

　　1.流程控制

　　分廣義和狹義，這里僅指狹義，即整個授信業務流程中的風險控制方法

　　2.授權管理

　　給予每一交易對手的信用須得到一定權力層次的標準

　　集團內所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準

　　項目審批后，任何重要調整，都要得到一定權力層次的批準

　　交易對手風險限額的確定和單一信用暴露的管理應符合組合的統一指導及信用政策，每一決策應建立在風險—收益分析的基礎上

　　審批人準入資格，并配套考核

　　3.授信審批

　　(1)明確兩個概念

　　授信審批是在信用分析的基礎上，由獲得信用授權的審批人在規定的限額內，結合交易對手的信用評級，對其信用暴露進行詳細的評估之后做出信貸決策的過程

　　信用風險暴露是指由于交易對手不能履行合約或償還債務而可能出現損失的交易金額

　　(2)授信審批的原則

　　審貸分離

　　統一考慮

　　展期重審

　　4.貸款定價

　　(1)貸款定價的決定因素：貸款定價=資金成本+經營成本+風險成本+資本成本

　　資金成本包括債務成本和股權成本

　　風險成本多采取了標準風險成本(SRCs)

　　資本成本指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需要的經濟成本(RAROC)

　　RORAC=(貸款的一年收入-各項費用-預期收入)/監督或經濟成本

　　(2)貸款定價的影響因素

　　貸款定價不僅受單個借款者風險的影響，還受銀行當前資產組合結構的影響

　　5.不良貸款的管理

　　(1)及時發現不良貸款的信號

　　(2)認真分析原因

　　(3)積極采取措施

　　(4)貸款清收

　　(5)不良貸款的核銷

　　6.業務考核與評價

　　(1)傳統的考核指標是資本收益率(ROE)和資產回報率(ROA)，目前主要采用風險調整收益的績效評估方法(RAPM)

　　(2)風險調整收益的績效評估方法的通用模型是風險收益/風險資本，最多的還是RORAC即受益除以經濟資本