第三節　重難點

　　信用風險監測與報告

　　22. 本節的學習目的

　　答：一. 信用風險監測對象

　　二. 信用風險監測主要指標

　　三. 信用風險預警

　　四. 信用風險報告

　　信用風險的監測對象的方法，包括

　　(1)客戶風險的監測，例如理解

　　客戶風險的監測可借助5C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法

　　巴塞爾新資本協議強調，內部風險評級是監測和控制單個風險的重要工具

　　(2)而對組合風險的監測，主要有兩種方法，一種是傳統的銀行資產組合限額管理方法;一種是模型方法。

　　信用風險監測的主要指標

　　風險監測指標體系是非現場監測的關鍵，通常包括潛在指標和顯現指標兩大類。前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析;后者則用于顯現因素或現狀信息的定量化。

　　中國銀行業監督管理委員會對國有商業銀行股份制改革按照三大類七項指標進行評估，具體包括經營績效類、資產質量類和審慎經營類。

　　有關資產質量的主要指標包括以下幾個方面:

　　1.不良資產率和不良貸款率

　　2.預期損失率

　　3.單一(集團)客戶授信集中度

　　4.貸款風險遷徙(xi)率

　　5.不良貸款撥備覆蓋率

　　6.貸款損失準備充足率

　　信用風險監測的含義

　　信用風險監測是風險管理流程中的重要環節，是指信用風險監管者通過現場和非現場的監管技術，動態捕捉風險監測指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關

　　注的水平或已經超過閾值，如果達到關注水平或超過閾值，就能夠及時采用調整授信政策、優化組合結構、資產證券化等對策加以應對，以達到控制、分散、轉移風險的效果，或在風險演變成危機時采取有效處理機制，將損失降低到最低程度。

　　一個動態和連續的過程

　　風險監測是一個動態和連續的過程，包括兩個層面的工作：

　　一是跟蹤已識別風險的發展變化情況，包括在整個授信生命周期內，風險產生的條件和導致的結果變化，評估風險減緩計劃需求;

　　二是根據風險的變化情況及時調整風險應對計劃，并對已發生的風險及其產生的遺留風險和新增風險及時識別、分析，以便采取適當的應對措施。