第九節(jié) 國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷

　　一、審批體制

　　在中國境內(nèi)申請發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請，由窗口單位會同央行、發(fā)改委、證監(jiān)會等部門審核后，報(bào)國務(wù)院同意。

　　發(fā)改委會同財(cái)政部，對人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。

　　央行對發(fā)行利率進(jìn)行管理。

　　國家外匯管理局負(fù)責(zé)對發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進(jìn)行管理。

　　財(cái)政部及國家有關(guān)外債、外資管理部門對發(fā)債所籌集資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理。

　　二、發(fā)債機(jī)構(gòu)需具備的基本條件

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)申請?jiān)谥袊�境�?nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備的條件：(1)財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣 債券信用級別為AA級以上;(2)已為中國境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上;(3)所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長期固 定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項(xiàng)目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。

　　三、申請發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料

　　四、會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與法律要求

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券，其財(cái)務(wù)資料須由按照《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》注冊的會計(jì)師依據(jù)中國會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)，并對外公開披露。須由按《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師進(jìn)行法律認(rèn)證，并出具法律意見書。

　　五、債券的承銷

　　應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。

　　六、利率的確定

　　利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定，并由央行核定。

　　七、其他相關(guān)事項(xiàng)

　　發(fā)行人人民幣債券所募集的資金應(yīng)用于中國境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。發(fā)行人應(yīng)按中國有關(guān)法律規(guī)定對發(fā)債閑置資金進(jìn)行使用和管理。

　　國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。