進行資產評估的情形

　　資產評估的除外情形

　　①整體或者部分改制為有限責任公司或者股份有限公司的；

　　②以非貨幣性資產對外投資的；

　　③合并、分立、清算的；

　　④非上市金融企業國有股東股權比例變動的；

　　⑤產權轉讓的；

　　⑥資產轉讓、置換、拍賣的；

　　⑦債權轉股權的；

　　⑧債務重組的；

　　⑨接受非貨幣性資產抵押或者質押的；

　　⑩處置不良資產的；

　　⑩以非貨幣性資產抵債或者接受抵債的；

　　⑩收購非國有單位資產的；

　　⑩接受非國有單位以非貨幣性資產出資的；

　　⑩確定涉訟資產價值的；

　　⑩法律、行政法規規定的應當進行評估的其他情形

　　①縣級以上人民政府或者其授權部門批準其所屬企業或者企業的部分資產實施無償劃轉的；

　　②國有獨資企業與其下屬的獨資企業之間，或者其下屬獨資企業之間的合并，以及資產或者產權置換、轉讓和無償劃轉的；

　　③發生多次同類型的經濟行為時，同一資產在評估報告使用有效期內，并且資產、市場狀況未發生重大變化的；

　　④上市公司可流通的股權轉讓；

　　⑤中央直接管理的金融企業與其下屬的獨資企業之問，或者其下屬獨資企業之間的合并，以及資產或者產權置換、轉讓和無償劃轉的，未造成國有股權比例發生變動的，對相關的資產可以不進行評估

　制度

　　情形

　　核準

　　(1)經批準進行改組改制、擬在境內或者境外上市、以非貨幣性資產與外商合資經營或者合作經營的經濟行為；

　　(2)經縣級以上人民政府批準的其他涉及國有資產產權變動的經濟行為；

　　(3)中央金融企業資產評估項目報財政部核準；

　　(4)地方金融企業資產評估項目報本級財政部門核準

　　備案

　　(1)除核準第(1)項規定的經濟行為以外的其他經濟行為，應當進行資產評估的，資產評估項目實行備案；

　　(2)中央直接管理的金融企業資產評估項目報財政部備案；

　　(3)中央直接管理的金融企業子公司、省級分公司或分行、金融資產管理公司辦事處賬面資產總額大于或者等于5000萬元人民幣的資產評估項目，由中央直接管理的金融企業審核后報財政部備案；

　　(4)中央直接管理的金融企業子公司、省級分公司或分行、金融資產管理公司辦事處賬面資產總額小于5000萬元人民幣的資產評估項目，以及下屬公司、銀行地(市、縣)級支行的資產評估項目，報中央直接管理的金融企業備案

　　其他理事項

　　涉及多個產權投資主體的，按照金融企業國有股最大股東的財務隸屬關系申請核準或者備案。國有股東持股比例相等的，經協商可以委托其中一方按照其財務隸屬關系申請核準或者備案