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　　第十四章 營運資本投資

　　一、單項選擇題

　　1、下列關于營運資本的有關說法中，不正確的是(　)。

　　A.營運資本=流動資產-流動負債

　　B.經營營運資本=經營性流動資產-自發性負債

　　C.在不影響公司正常盈利的情況下，提高營運資本投資可以增加企業價值

　　D.在不影響公司正常盈利的情況下，節約流動資產投資可以增加企業價值

　　2、流動資產周轉天數的決定因素不包括(　)。

　　A.行業和技術特征

　　B.企業所處的外部經濟環境

　　C.企業所處的內部經濟環境

　　D.管理流動資產周轉的效率

　　3、下列關于流動資產投資政策的說法中，不正確的是(　)。

　　A.流動資產最優的投資規模，取決于持有成本和短缺成本總計的最小化

　　B.流動資產投資管理的核心問題是如何應對投資需求的不確定性

　　C.在寬松的流動資產投資政策下，公司的短缺成本較少

　　D.緊縮的流動資產投資政策，表現為較低的流動資產/收入比率，公司承擔的風險較低

　　4、.企業置存現金的原因不包括(　)。

　　A.交易性需要

　　B.預防性需要

　　C.投機性需要

　　D.盈利性需要

　　5、運用隨機模式和成本分析模式計算最佳現金持有量，均會涉及到現金的(　)。

　　A.機會成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　6、某公司持有有價證券的年利率為6%，公司的最低現金持有量為4000元，現金回歸線為10000元。如果公司現有現金22000元，根據現金持有量的隨機模型，此時應投資于有價證券的金額是(　)元。

　　A.0

　　B.14000

　　C.12000

　　D.10000

　　7、以下各種中，不屬于企業應收賬款信用政策構成內容的是(　)。

　　A.信用期間

　　B.信用標準

　　C.現金折扣政策

　　D.收賬方法

　　8、在使用存貨模式進行最佳現金持有量的決策時，假設持有現金的機會成本率為10%，與最佳現金持有量相對應的交易成本為2500元，則企業的最佳現金持有量為(　)元。

　　A.50000

　　B.25000

　　C.100000

　　D.無法計算

　　9、企業擬將信用期由目前的45天放寬為60天，預計賒銷額將由1200萬元變為1440萬元，變動成本率為60%，等風險投資的最低報酬率為10%，則放寬信用期后應收賬款“應計利息”的增加額為(　)萬元。(一年按360天計算)

　　A.15

　　B.9

　　C.5.4

　　D.14.4

　　10、評估客戶賴賬的可能性時，可以通過“5C”系統來完成，下列有關說法不正確的是(　)。

　　A.品質經常被視為評價顧客信用的首要因素

　　B.能力指顧客的財務實力和財務狀況

　　C.條件指可能影響顧客付款能力的經濟環境

　　D.資本指顧客的財務實力和財務狀況

　　11、下列關于儲備存貨的有關成本的說法中，不正確的是(　)。

　　A.取得成本又稱購置成本，是指存貨本身的價值

　　B.企業為持有存貨而發生的費用屬于存貨的儲存成本

　　C.因存貨不足而給企業造成的停產損失屬于存貨的缺貨成本

　　D.儲存成本=儲存固定成本+儲存變動成本，存貨資金的應計利息屬于變動存儲成本

　　12、某企業全年耗用A材料2400噸，每次的訂貨成本為1600元，每噸材料年儲備成本12元，則經濟訂貨批量下對應的每年訂貨次數為(　)次。

　　A.12

　　B.6

　　C.3

　　D.4

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