二、多項選擇題

　　1、下列各項中可以導致流動資產周轉天數增加的有(　)。

　　A.增加現金周轉天數

　　B.增加存貨周轉天數

　　C.增加應付賬款周轉天數

　　D.增加應收賬款周轉天數

　　2、現金收支管理的目的在于提高現金使用效率，為達到這一目的，應當注意做好的工作包括(　)。

　　A.力爭現金流量同步

　　B.推遲應付賬款的支付

　　C.使用現金浮游量

　　D.加速收款

　　3、某企業現金收支狀況比較穩定，預計全年(按360天計算)需要現金400萬元，現金與有價證券的轉換成本為每次400元，有價證券的年利率為8%，則下列說法正確的有(　)。

　　A.最佳現金持有量為200000元

　　B.最低現金管理相關總成本為16000元

　　C.最佳現金持有量下，持有現金的機會成本=轉換成本=8000元

　　D.有價證券交易間隔期為18天

　　4、已知按照隨機模式確定的最佳現金持有量為20萬元，現金存量的下限為10萬元，目前的現金存量為35萬元，有價證券的年利息率為3.6%，預計每日現金余額變化的方差為4萬元。則下列說法正確的是(　)。

　　A.目前需要減少15萬元，以達到最佳現金持有量

　　B.現金存量的上限為40萬元

　　C.每次有價證券的固定轉換成本為333.33元

　　D.目前不需要減少現金存量

　　5、下列關于確定最佳現金持有量的隨機模式的說法中，不正確的有(　)。

　　A.只要是現金持有量偏離了最佳現金持有量，就應該進行現金與有價證券的轉換

　　B.確定最佳現金持有量時，需要考慮管理人員的風險承受傾向

　　C.確定最佳現金持有量時，需要考慮預期每日現金余額變化的標準差

　　D.確定最佳現金持有量時，不需要考慮有價證券的利息率

　　6、研究保險儲備的目的，就是要找出合理的保險儲備量，使缺貨或供應中斷損失和儲備成本之和最小。需要考慮(　)。

　　A.單位缺貨成本

　　B.單位儲存變動成本

　　C.交貨期

　　D.存貨年需求量

　　7、假設某企業預測的年賒銷額為2000萬元，信用期為40天，有80%的客戶在第40天付款，其余客戶的付款時間平均為65天，變動成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計算，則(　)。

　　A.維持賒銷業務所需要的資金為150萬元

　　B.平均收賬天數為45天

　　C.應收賬款平均余額為250萬元

　　D.應收賬款應計利息為20萬元

　　8、延長信用期限對企業的影響可能有(　)。

　　A.銷售額增加

　　B.增加應收賬款

　　C.壞賬損失增加

　　D.收賬費用增加

　　9、.與儲備存貨有關的成本包括(　)。

　　A.缺貨成本

　　B.信用成本

　　C.取得成本

　　D.儲存成本

　　10、存貨經濟批量基本模型的假設包括(　)。

　　A.可以陸續入庫

　　B.存貨單價不變

　　C.不允許缺貨

　　D.所需存貨市場供應充足

　　11、某零件年需要量32400件，單價20元，日供應量為120件，一次訂貨變動成本16元，單位儲存變動成本2元/件。假設一年為360天，保險儲備量為40件，則(　)。

　　A.經濟訂貨量為1440件

　　B.送貨期為12

　　C.平均庫存量為180件

　　D.存貨平均占用資金為3600元

　　12、下列關于流動資產投資政策的說法中，不正確的有(　)。

　　A.在銷售不變情況下，流動資產投資越少越好

　　B.最佳投資需要量，就是管理成本和持有成本之和最小時的投資額

　　C.短缺成本是指隨著流動資產投資水平降低而降低的成本

　　D.流動資產的持有成本主要是與流動資產相關的機會成本

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