三、計算題

　　1、B公司現金收支狀況比較穩定，預計全年(按360天計算)需要現金250000元，現金與有價證券的轉換成本為每次500元，有價證券的年利率為10%。

　　要求：

　　(1)計算最佳現金持有量。

　　(2)計算最佳現金持有量下的全年現金管理總成本、全年現金轉換成本和全年現金持有機會成本。

　　(3)計算最佳現金持有量下的全年有價證券交易次數和有價證券交易間隔期。

　　2、某公司的變動成本率為60%，資本成本為10%。為擴大銷售，擬定了兩個備選方案：

　　(1)將信用條件放寬到“n/45”，預計年銷售收入5000萬元，壞賬損失為銷售額的3%，收賬費用為60萬元。

　　(2)將信用條件改為“2/10，1/30，n/45”。預計銷售收入是5500萬元，估計約有60%的客戶(按銷售額計算)會利用2%的現金折扣，20%的客戶會利用1%的現金折扣，壞賬損失為銷售額的2%，收賬費用為55萬元。

　　注：一年按360天計算。

　　要求：根據上述資料，填列下表，并就選用哪種方案作出決策。

　　3、三星公司是電腦經銷商，預計今年需求量為3600臺，平均購進單價為1500元，平均每日供貨量100臺，每日銷售量為10臺(一年按360天計算)，單位缺貨成本為100元。與訂貨和儲存有關的成本資料預計如下：

　　(1)采購部門全年辦公費為100000元，平均每次差旅費為800元，每次裝卸費為200元;

　　(2)倉庫職工的工資每月2000元，倉庫年折舊40000元，銀行存款利息率為4%，平均每臺電腦的破損損失為80元，每臺電腦的保險費用為60元;

　　(3)從發出訂單到第一批貨物運到需要的時間有五種可能，分別是8天(概率10%)，9天(概率20%)，10天(概率40%)，11天(概率20%)，12天(概率10%)。

　　要求：

　　(1)計算經濟訂貨批量、送貨期和訂貨次數;

　　(2)確定合理的保險儲備量和再訂貨點;

　　(3)計算今年與批量相關的存貨總成本;

　　(4)計算今年與儲備存貨相關的總成本(單位：萬元)。

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