三、管理人制度

　　管理人是人民法院依法受理破產(chǎn)申請(qǐng)的同時(shí)指定的全面接管破產(chǎn)企業(yè)并負(fù)責(zé)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、處理和分配，總管破產(chǎn)事務(wù)的專門機(jī)構(gòu)或人員。

　　(一) 管理人的資格(★)

　　(1)管理人由人民法院指定。管理人可以由有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的人員組成的清算組或者依法設(shè)立的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、破產(chǎn)清算事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)任。但有下列情形之一的，不得擔(dān)任管理人：

　　①因故意犯罪受過刑事處罰;

　　②曾被吊銷相關(guān)專業(yè)執(zhí)業(yè)證書;

　　③與本案有利害關(guān)系;

　　④人民法院認(rèn)為不宜擔(dān)任管理人的其他情形。

　　(2)可以指定清算組擔(dān)任管理人的案件范圍：

　　①破產(chǎn)申請(qǐng)受理前，根據(jù)有關(guān)規(guī)定已經(jīng)成立的清算組，人民法院認(rèn)為符合司法解釋有關(guān)規(guī)定的案件;

　　②納入國(guó)家計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)政策性破產(chǎn)案件;

　　③有關(guān)法律規(guī)定企業(yè)破產(chǎn)時(shí)成立清算組的，主要是指《商業(yè)銀行法》和《保險(xiǎn)法》等規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn);

　　④人民法院認(rèn)為可以指定清算組為管理人的其他情形。

　　(3)個(gè)人擔(dān)任管理人

　　中介機(jī)構(gòu)中具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的個(gè)人，也可以擔(dān)任管理人。對(duì)于事實(shí)清楚、債權(quán)債務(wù)關(guān)系簡(jiǎn)單、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)相對(duì)集中的企業(yè)破產(chǎn)案件，人民法院可以指定管理人名冊(cè)中的個(gè)人為管理人。

　　(4)管理人因利害關(guān)系應(yīng)當(dāng)回避的情形：

　　①與債務(wù)人、債權(quán)人有未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;

　　②在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)，曾為債務(wù)人提供相對(duì)固定的中介服務(wù);

　　③現(xiàn)在是或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)是債務(wù)人、債權(quán)人的控股股東或者實(shí)際控制人;

　　④現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的財(cái)務(wù)顧問、法律顧問;

　　⑤人民法院認(rèn)為可能影響其忠實(shí)履行管理人職責(zé)的其他情形。

　　另外，對(duì)于清算組成員的派出人員、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的派出人員、個(gè)人管理人，除上述情形外，有下列情形也屬于有利害關(guān)系：

　　①現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;

　　②與債權(quán)人或者債務(wù)人的控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系;

　　③人民法院認(rèn)為可能影響其公正履行管理人職責(zé)的其他情形。

　　(二)管理人的指定

　　(1)管理人指定有隨機(jī)、競(jìng)爭(zhēng)、接受推薦三種方式，見下表：

　　表8.3管理人指定方式

　　【提示】人民法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)指定管理人。

　　【例題4·單選題】根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法的規(guī)定，下列注冊(cè)會(huì)計(jì)師中，可以擔(dān)任管理人的是(　　)。

　　A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師甲曾擔(dān)任債務(wù)人公司的獨(dú)立董事，至人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)2年前卸任

　　B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師乙的父親是債務(wù)人公司的控股股東

　　C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師丙因個(gè)人原因負(fù)債數(shù)額巨大，但與債務(wù)人公司無關(guān)

　　D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師丁最近3年來一直為債務(wù)人公司作外部審計(jì)工作，熟悉該企業(yè)情況

　　【答案】C

　　【解析】本題考核不得擔(dān)任管理人的情形。根據(jù)規(guī)定，現(xiàn)在擔(dān)任或者在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)曾經(jīng)擔(dān)任債務(wù)人、債權(quán)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，屬于個(gè)人管理人中的利害關(guān)系人，應(yīng)予以回避，選項(xiàng)A的說法未超過3年，因此不得擔(dān)任;與債權(quán)人或者債務(wù)人的控股股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員存在夫妻、直系血親、三代以內(nèi)旁系血親或者近姻親關(guān)系，屬于個(gè)人管理人中的利害關(guān)系人，應(yīng)予以回避，選項(xiàng)B的說法屬于這種情況，應(yīng)予以回避;與債務(wù)人、債權(quán)人有未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的。應(yīng)該予以回避，選項(xiàng)C的說法中丙

　　負(fù)債數(shù)額巨大，但不涉及債務(wù)人，因此可以擔(dān)任管理人;在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前3年內(nèi)，曾為債務(wù)人提供相對(duì)固定的中介服務(wù)，不得擔(dān)任管理人。因此選項(xiàng)D的注冊(cè)會(huì)計(jì)師丁應(yīng)予以回避。

　　(2)更換管理人的情形，見下表：

　　表8.4更換管理人的情形

　　(三)管理人的報(bào)酬(★★)

　　(1)管理人報(bào)酬的分段確定。

　　人民法院應(yīng)根據(jù)債務(wù)人最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價(jià)值總額.在以下比例限制范圍內(nèi)分段確定管理人報(bào)酬：

　　①不超過100萬(wàn)元(含本數(shù).下同)的。在12%以下確定;

　　②超過100萬(wàn)元至500萬(wàn)元的部分，在10%以下確定;

　　③超過500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分，在8%以下確定;

　　④超過1000萬(wàn)元至5000萬(wàn)元的部分，在6%以下確定;

　　⑤超過5000萬(wàn)元至1億元的部分，在3%以下確定;

　　⑥超過1億元至5億元的部分，在1%以下確定;

　　⑦超過5億元的部分，在0.5%以下確定。

　　【舉例】某公司因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)并被法院受理。經(jīng)核查，該公司最終清償?shù)呢?cái)產(chǎn)價(jià)值總額為1 20萬(wàn)元。本案中，管理人的報(bào)酬最高額計(jì)算過程為：100×12%+(120—100)×10%=14(萬(wàn)元)。

　　【提示】清算組中有關(guān)政府部門派出的工作人員參與工作的，不收取報(bào)酬。其他機(jī)構(gòu)或人員的報(bào)酬根據(jù)其履行職責(zé)的情況確定。

　　(2)擔(dān)保權(quán)人優(yōu)先受償?shù)膿?dān)保物價(jià)值，不計(jì)人前款規(guī)定的財(cái)產(chǎn)價(jià)值總額。管理人對(duì)擔(dān)保物的維護(hù)、變現(xiàn)、交付等管理工作付出合理勞動(dòng)的，有權(quán)向擔(dān)保權(quán)人收取適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。管理人與擔(dān)保權(quán)人就上述報(bào)酬數(shù)額不能協(xié)商一致的，人民法院應(yīng)當(dāng)參照以上“(1)”中所規(guī)定的方法確定，但報(bào)酬比例不得超出該條規(guī)定限制范圍的10%。

　　(3)管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報(bào)酬和聘用工作人員的費(fèi)用為破產(chǎn)費(fèi)用。但律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所通過聘用本專業(yè)的其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者人員協(xié)助履行管理人職責(zé)的，所需費(fèi)用從其報(bào)酬中支付。破產(chǎn)清算事務(wù)所通過聘用其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者人員協(xié)助履行管理人職責(zé)的，所需費(fèi)用從其報(bào)酬中支付。

　　(4)管理人的報(bào)酬由人民法院確定。債權(quán)人會(huì)議對(duì)管理人報(bào)酬有異議的，無法與管理人協(xié)商一致的，應(yīng)當(dāng)向人民法院書面提出具體的請(qǐng)求和理由。異議書應(yīng)當(dāng)附有相應(yīng)的債權(quán)人會(huì)議決議。人民法院應(yīng)當(dāng)自收到債權(quán)人會(huì)議異議書之日起3日內(nèi)通知管理人。管理人應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)作出書面說明。人民法院認(rèn)為有必要的，可以舉行聽證會(huì)，聽取當(dāng)事人意見。人民法院應(yīng)當(dāng)自收到債權(quán)人會(huì)議異議書之日起10日內(nèi)，就是否調(diào)整管理人報(bào)酬問題書面通知管理人、債權(quán)人委員會(huì)或者債權(quán)人會(huì)議主席。

　　(四)管理人的職責(zé)與責(zé)任

　　(1)管理人履行下列職責(zé)：

　　①接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料;

　　②調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況，制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告;

　　③決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù);

　　④決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支;

　　⑤在第一次債權(quán)人會(huì)議召開之前，決定繼續(xù)或者停止債務(wù)人的營(yíng)業(yè);

　　⑥管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn);

　　⑦代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序;

　　⑧提議召開債權(quán)人會(huì)議;

　　⑨人民法院認(rèn)為管理人應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

　　【提示】管理入履行上述第⑤項(xiàng)職責(zé)的應(yīng)當(dāng)經(jīng)人民法院許可。

　　(2)管理人依法履行職務(wù)，向人民法院報(bào)告工作，并接受債權(quán)人會(huì)議和債權(quán)人委員會(huì)的監(jiān)督。管理人應(yīng)當(dāng)列席債權(quán)人會(huì)議，向債權(quán)人會(huì)議報(bào)告職務(wù)執(zhí)行情況，并回答詢問。

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