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三、簡(jiǎn)答題
1.
【答案】
(1)存在缺陷。對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批。
(2)存在缺陷。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)與財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)分離。
(3)不存在缺陷。
(4)存在缺陷。對(duì)于超過(guò)授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)部門(mén)報(bào)告。
(5)存在缺陷。簽發(fā)票據(jù)所使用的印鑒不能由一人保管。個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。
2.
【答案】
(1)詢(xún)證函名稱(chēng)不當(dāng)，應(yīng)為銀行詢(xún)證函。
(2)以會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名義發(fā)函詢(xún)證不妥，應(yīng)以W公司的名義發(fā)出“本公司聘請(qǐng)的××?xí)?jì)師事務(wù)所正在對(duì)本公司××年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)�！�
(3)缺少回函地址、郵編、電話(huà)、傳真、聯(lián)系人等信息。
(4)銀行存款的相關(guān)信息中缺少利率一列。
(5)銀行借款的相關(guān)信息中缺少本息余額一列。
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