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第九章　風險管理原則

　　考情分析

　　本章主要講解了風險和風險管理的概念、風險管理程序和策略以及風險管理的成本、效益、障礙和挑戰。歷年考試中以風險類型、風險應對四種策略為本章主要考點。考試的題型無論是客觀題還是主觀題均有涉及。整體難度屬于中等偏上。

　　在學習本章時，應當重點掌握風險的類型，風險管理的程序，并建議可以與第十章風險管理實務內容結合在一起學習掌握。

第一節　風險概覽

　　本節主要內容簡介：

　　● 風險的定義

　　● 風險的特性

　　● 企業可能面對的風險種類

　　一、風險的定義 (熟悉)

　　二、風險的特征(掌握)

　　三、企業可能面對的風險種類 (掌握)

　　在商業活動的層面上，企業可能面對的風險可分為兩大類: 行業風險和經營風險。

 

　　1.行業風險

　　行業風險是指在特定行業中與經營相關的風險。

　　在考慮企業可能面對的行業風險時，如下幾個關鍵因素是非常重要的：

　　(1)生命周期的階段;

　　(2)波動性;

　　(3)集中程度。

　　2.經營風險

　　經營風險可簡單定義為經營企業時所面臨的風險。

　　廣義標準定義是指由于采用的戰略不當，資源不足，或經濟環境或競爭環境發生變化而不能達成經營目標的風險。